Что такое оборотный капитал: виды, формула расчета, эффективные методы управления капиталом
Если у компании короткий производственный или торговый цикл или, иными словами, высокая оборачиваемость, то отрицательный оборотный капитал уже не так и важен. Примерами могут служить продуктовые магазины с большим ежедневным потоком наличности и значительной ежедневной обновляемостью ассортимента на полках. Если мы посмотрим, например, на баланс «Магнита», то увидим, что краткосрочные обязательства компании стабильно больше оборотных активов. Однако, это никак не мешает деятельности торговой сети. И структура ее ресурсов должна быть достаточной для обеспечения нормального функционирования предприятия. Составляющие оборотного капитала классифицируются по различным направлениям, и для управленческих оборотный капитал целей на каждом предприятии необходимо классифицировать объекты по признакам деятельности, условиям финансирования.
Нормирование расходов оборотных средств
Главное во всех случаях — сравнивать его с предыдущими показателями. Так можно быстро понять, какие у бизнеса есть проблемы. Но у любого предприятия есть не только активы, но и обязательства. Например, задолженность перед клиентами и поставщиками, а также выплаты по займам.
Как улучшить показатель оборотного капитала?
Оборотный капитал — это деньги компании, которые та использует для заработка прибыли в течение года или операционного периода. Если компания получила прибыль, но не может погасить все долги, оборотных средств слишком мало. Рабочий капитал может быть отрицательным без риска банкротства. У федеральных торговых сетей он отрицательный, потому что дебиторская задолженность отсутствует. Например, по этой схеме работают X5 Group («Пятерочка») и АО «Тандер» («Магнит»). Они зарабатывают деньги очень быстро и вовремя возвращают заемные средства.
Способы управления оборотным капиталом
Операционный период — это промежуток времени между двумя событиями — когда бизнес вложил деньги и когда вложения вернулись в виде прибыли. Имя используется для обращения лично к вам, а ваш e-mail для отправки вам писем рассылок, новостей тренинга, полезных материалов, коммерческих предложений. Вы можете отказаться от получения писем рассылки и удалить из базы данных свои контактные данные в любой момент, кликнув на ссылку для отписки, присутствующую в каждом письме.
Тем не менее, несмотря на то, что мы стремимся обезопасить Вашу личную информацию, Вы тоже должны принимать меры, чтобы защитить ее. Мы настоятельно рекомендуем Вам принимать все возможные меры предосторожности во время пребывания в Интернете. Организованные нами услуги и веб-сайты предусматривают меры по защите от утечки, несанкционированного использования и изменения информации, которую мы контролируем.
- Запасы — это товары или сырье, которые компания держит на складе.
- За период своей «жизни» оборотный капитал проходит три стадии.
- Основан на корректировке полученных ранее фактических данных об использовании оборотных средств.
- Разметка по классификации оборотных средств представлена на рис.
- К финансовым вложениям можно отнести проценты, которые организация начисляет в роли кредитора, а также ценные бумаги и другие инструменты при условии, что срок их действия не превышает 12 месяцев.
- Чистый оборотный капитал — это ключевой показатель финансовой устойчивости организации.
Аббревиатура WCR расшифровывается как Working Capital Requirements, что в переводе с английского — «потребность в оборотном капитале». Этот показатель указывает на количество денежных ресурсов, которые потребуются компании для покрытия производственных затрат, исполнения долговых обязательств и погашения операционных расходов. Деньги и краткосрочные финансовые вложения.
Оборотный капитал рассчитывается как разница между суммой оборотных активов и суммой краткосрочных обязательств. Разница между активами компании и ее обязательствами — это и есть собственные средства компании или ее капитал. По источникам формирования оборотный капитал подразделяется на собственный и заёмный (привлечённый). Собственный оборотный капитал предприятий обеспечивает финансовую устойчивость и оперативную самостоятельность хозяйствующего субъекта. Заёмный капитал, привлекаемый в виде банковских кредитов и других форм, покрывает дополнительную потребность предприятия в средствах.
Этот показатель отражает степень своевременности оплаты покупателями/заказчиками. Кроме того, для анализа оборотного капитала можно, к примеру, рассчитать следующие показатели. В результате реализации готовой продукции оборотные средства вновь принимают денежную форму.
Этот метод достаточно трудоемкий, но при этом точный. Он также является наиболее хрестоматийным методом из всех. Его суть в том, чтобы рассчитать норматив по каждому элементу, а потом сложить получившиеся результаты.
У компании достаточно ликвидных активов как для погашения краткосрочных обязательств, так и для самостоятельного финансирования роста своего бизнеса. Размер оборотного капитала показывает, насколько устойчива компания в каждом производственном или торговом цикле. Оборотный капитал помогает понять, не грозит ли компании неисполнение текущих обязательств и насколько она нуждается в срочном привлечении денег.
При такой модели управления чистым оборотным капиталом и постоянная, и сезонная потребность организации в оборотных средствах финансируется в большей степени за счет текущих обязательств. Особенности управления оборотным капиталом определяются структурной принадлежностью хозяйствующих субъектов[7]. Так, в сфере производства структура оборотного капитала определяется степенью концентрации, характером и длительностью процесса производства, его материалоёмкостью, уровнем технического оснащения и другими факторами. На предприятиях сферы обращения более высока доля запасов товарно-материальных ценностей. У финансовых корпораций преобладают денежные средства и их эквиваленты. Он показывает, сколько средств (или капитала) вложено в хозяйственную деятельность предприятия в виде собственных и заемных средств.
Без сомнения, термин оборотный капитал является одним из самых интересных финансовых показателей бизнеса. Из фонда оборотных средств идут выплаты заработной платы сотрудникам и поставщикам до долгосрочного устойчивого роста. С помощью этого показателя можно установить, что преобладает в компании — активы или пассивы. Если стоимость первой категории выше, можно говорить об успешности предприятия и его платежеспособности. Однако некоторые организации, особенно работающие на ритейле, практически не имеют дебиторской задолженности, поэтому получают отрицательное значение при расчете оборота. СОК показывает сумеет ли предприятие рассчитаться с обязательствами, если продаст оборотные активы.
IT курсы онлайн от лучших специалистов в своей отросли https://deveducation.com/ .
